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谈典当风险预防与控制

信息来源:中国典当网    浏览量:2872    发布时间:2013-08-27 08:27:12

    典当风险可以说无所不在,无所不有。要预防和控制风险,首先必须要加强对各类典当风险的识别与分析。识别风险必须在典当风险产生之前或尚处于萌 芽状态之时,而非等到风险很大甚至已造成损失后才发现,因为此时要防范或化解典当风险将变得比较困难,管理成本也将会很高。其次,典当业风险犹如火灾隐 患,应立足以预防为主,实行防控结合,防化并举,这样才能将风险损失降至最低。

  一、风险预防策略

  典当风险并非一成不变,它总是或增大,或缩小,或从无到有,或从有到无。风险的形成不是一日之功,风险的累积亦非变化无常。因此,识别与分析典当风险,既要及时准确,又要全面深人,还要持续不断。为此,我们认为有必要在全行业建立典当业风险预警系统。

  (一)建立典当业风险预警系统的必要性与紧迫性

  作为政府监管部门,不但要从宏观政策方面加强对典当业的协调、指导、管理,而且还要从微观层面了解、掌握典当业实际经营状况,并通过一系列数据进行分析评价,以确定典当业在其发展轨迹中所处的临界状态,从而更具针对性地予以指导、监管。

  典当监管部门依靠一系列“经营景气”指标,不仅可以及时掌握典当行业务、财务等各种经营指标变动状况,全面系统地考核企业经营业绩,而且还可以洞悉典 当行存在的风险隐患,从而及时发出风险提示及预警。依靠这些指标,监管部门可以通过横向、纵向对比,掌握不同地区、不同规模类型的典当行经营状况的差异, 通过设定指标积分考核制,可以将全国典当行划分不同类型的信用等级,进行等级管理,从而进一步提高监管部门的监管水平和监管效率。

  (二)典当业风险预警系统的基本职能

  (1)正常预警职能。通过预警系统对典当活动进行监测、识别、分析、判断,结合典当行可能产生失误后面临的警戒区域、风险等级和承受的风险额度,发出风险警报。以此来保证典当行始终处于安全和有效之中。

  (2)矫正职能。依据预警系统不断提供的信息,对典当行的运行与成长过程进行风险主动性防控,及时纠正典当行因经营思想、经营行为、运作机制等造成的过失和错误,确保典当行在不确定的市场环境中实现自我均衡。

  (3)免疫职能。指对典当同行业内出现同性质的风险进行迅速识别并做出防范与管理的对策,同时,当典当行运作过程中出现相同的致错环境或失误征兆时,能准确预测并迅速运用规范手段予以有效制止回避。

  (三)典当业风险预警系统的基本架构

  典当风险预警系统主要由指标体系、预警界限、数据处理和灯号显示四个部分组成。首先要建立一套能够科学、合理、敏感地反映典当风险状况且易于监测的指 标体系;其次根据典当行历史发展经验及参考不同阶段的平均水平值,确定各指标的预警界限值;再次,根据事先确定的数据处理方法,对各指标的取值进行综合处 理,得出典当企业风险等级;最后,用灯号来显示该典当企业所处的典当风险实际状态。

  (四)建立典当风险预警指标体系的原则

  典当风险预警指标体系的建立,应遵循四个原则:(1)广泛性。即预警系统所涵盖的指标范围要广,要能涉及典当行的各个层面。(2)互补性。即根据不同 理论选择不同的指标,指标之间应互相联系、互相补充,能够客观、全面反映典当风险的变化状况。(3)灵敏性。即能通过预警指标数值的细微变化反映出典当风 险程度的变化情况。(2)可操作性。每一项预警指标均有量化的数值表现,能够从已设定的统计指标数据中获取,采集、汇总均比较容易。

  (五)典当风险预警指标体系的设立

  为了能综合反映各典当行经营状况和风险状况,结合典当会计制度的基本特点和典当经营的“三性”原则,典当风险预警指标体系可由三类构成:(1)安全性 指标体系;(2)流动性指标体系;(3)效益性指标体系。其中,每类指标体系又由若干个具体指标组成。现将各具体指标的设立含义、计算公式、以及简要分析 介绍如后。

  1.安全性指标体系

  该指标体系主要考核典当资产安全程度,主要由经营性风险指标、信用风险指标和资本风险指标等组成。

  (1)资产负债率

  含义:指典当行资产总额和负债总额的比率。

  公式:资产负债率=负债总额/资产总额X100%

  分析:该指标反映典当经营中,总资产中有多大比例是通过借款或举债筹集的。比率越高,说明负债越大,经营风险也越大,安全性则低,反之亦然。

  (2)资本风险比率

  含义:指典当逾期贷款、呆滞、呆帐贷款占整个资本金的比率。

  公式:

  资本风险比率=(绝当贷款+待处理财产损失)/典当资本金总额X100%

  分析:该指标反映了典当贷款因质量问题,在典当资产遭受风险时资本金能够承担损失的程度。比率越低,资本风险越小;比率越高,资本风险越大。

  (3)抵押贷款率

  含义:指抵押贷款占全部典当放款的比例。

  公式:

  抵押贷款率=抵押贷款期末余额/全部典当贷款期末余额X100%

  分析:该指标反映典当行的不动产典当资金占比情况。因房地产一般占用金额大,期限长,绝当后处理手续麻烦,因而其比率越高,表明房地产贷款越大,资金安全性能相对较差;比率低,表明质押贷款占比相对较大,绝当处理手续简单,安全性能相对就高。

  (2)单个贷款比率

  含义:指单个企业和个人的典当贷款总额与典当资本金总额的比例。

  公式:

  单个贷款比率=单个企业(个人)期末最大贷款余额/典当资本金总额X100%

  分析:该指标反映典当经营风险集中程度。比率越高,风险越集中,安全性就差;比率越低,则风险分散,安全性就大。

  (5)绝当率

  含义:指绝当贷款占整个当金余额的比例。

  公式:

  绝当率=绝当贷款期末余额/期末全部贷款余额X100%

  分析:该指标属于信用风险指标,反映了典当行贷款到期不能收回本息的风险。比率越高,呆滞资金占用就大,资金风险性就高,反之则资金的安全性就强。

  (6)当金损失率

  含义:指因绝当处理损失、出纳短款、错帐损失、核销呆帐损失、财产损失等造成的资金损失占全部资产的比例。

  公式:

  当金损失率=待处理财产损失/各项资产期末余额X100%

  (注:待处理财产损失一绝当处理损失十其它损失)

  分析:该指标直接反映经营风险给资产安全性带来影响。比率越大,说明损失越大,资产安全性越差;比率越小,损失越小,资产安全性越高。

  (7)涉案率

  含义:指典当经营中违反消防、安全保卫工作规定的安全事故和违反典当治安管理办法的涉案事故等发案次数之和占全年的比率。

  公式:

  涉案率=全年涉案次数/12X100%

  分析:该指标反映典当经营中违法违规风险。比率越低,次数越少,经营安全性越高,反之亦然。

  2.流动性指标体系

  该体系主要考核典当资金流动性高低。由典当资金周转率、流动比率、固定资产比率、赎当率、绝当变现率等指标组成。

  (1)典当资金周转率。

  含义:指典当资金周转次数。

  公式:

  典当资金周转率=典当累计贷款总额/典当实有资本金平均余额X100%

  分析:该指标反映典当资金流转速度一般为年周转次数。次数越多,表示周转率越高,流动性越强,反之则弱。

  (2)典当资金运用率:

  含义:指典当全部资金来源的运用程度及效果。

  公式:

  典当资金运用率=典当累计贷款总额/各月典当资金来源总额之和X100%

  (注:典当资金来源总额=资本金+银行借款+各项应付款+预提费用+当月利润。)

  分析:该指标反映典当资金的运用效率一般运用率高,表示现金银行存款保有量少,资产流动性不足;但收益增加;运用率低,现金和银行存款保有量大,资产流动性充足,但收益相对减少。

  因此,在实际中应合理控制掌握好这一比例。

  (3)流动比率。

  含义:指流动性资产与流动性负债的比例。

  公式:

  流动比率=流动资产平均余额/流动负债平均余额X100%

  分析:该指标主要用于监测典当资产的变现能力和负债的流动性状况。比率越高,变现能力越强,资产流动性越充足;比率越低,变现能力越弱,资产流动性不足,负债压力越大。

  (4)赎当率

  含义:指一定时期客户赎回当物所清偿的当款总额占全部典当累计放款总额的比率。

  公式:

  赎当率=赎当累计金额/典当累计贷款金额X100%

  分析:该指标反映了典当资金回流速度,比率越高,回款越多,表明客户信用程度高,资金流动性愈强;反之,则表明资金回流慢,客户信用低,资金流动性愈弱。

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